日前，四川银保监局批复同意泸州市商业银行股份有限公司更名为泸州银行股份有限公司，简称泸州银行。该行成立之初，取名时带有很强的区域色彩，随着业务触角延展，已实现了跨区域发展的泸州银行通过更名，逐渐淡化地方色彩，进一步提升品牌价值，也彰显该行不甘偏居一隅、做大做强的“野心”。
事实上，近年泸州银行营业规模和资产规模持续膨胀。公开信息显示，该行2012年资产总值仅为100亿元，到了2018年三季末，资产总值飙升至771.83亿元，6年暴增671.83%。2018年12月17日，名不见经传的泸州银行一鸣惊人，在香港联交所主板正式挂牌上市，成为四川省第二家、西部地区地级市中首家上市银行。
像硬币的两面，发展和风险总是相伴相生。进入2018年，泸州银行结束了近年营收和净利双增长，截至三季末，虽然营业收入继续保持增长，但净利润开始出现下滑。同时，该行资本充足率进一步下降。
对于泸州银行2018年前9个月“增收不增利”等状况，《华夏时报》记者致电泸州银行，该行办公室相关工作人员表示：“经营数据以年报披露为准。”
为何净利润会下降
从泸州银行2015年到2017年报数据看，该行三年的营业收入和净利润均保持稳步增长。进入2018年，这一状况开始发生变化，截至2018年三季末，该行实现营业收入13.51亿元，同比依然保持增长，增幅为10.73%;实现净利润6.23亿元，较2017年三季末的6.51亿元下降4.3%。
为什么一直保持营收和净利双增的泸州银行开始“增收不增利”。泸州银行三季报显示，截至2018年9月末，虽然该行营业收入同比继续增长，但资产减值损失和营业支出大幅上升，导致该行净利润出现下滑。
先看营业支出，该行三季末营业支出达到3.47亿元，同比上升30.94%。泸州银行的营业支出由营业税金及附加、业务及管理费和其他业务成本构成。其中，对营业支出贡献最大是业务及管理费，达到3.33亿元，占全部营业支出的95.97%，较2017年三季末的2.59亿元上升28.57%。由此可见，业务及管理的增加导致了营业支出的上升。
记者查阅泸州银行年报发现，近年泸州银行业务及管理费持续走高，从2015年到2017年分别为2.24亿元、3.89亿元和5.17亿元。2017年报显示，该行业务及管理费包括人工成本、业务费用、专业服务费、折旧和摊销，其中人工成本和业务费用合计4.63亿元，占当年业务及管理费的89.56%，而且人工成本和业务费用同比增长33.47%和23.21%。
从上述数据可以看出，2015年到2017年泸州银行人工成本和业务费用均快速增长，而这些年也是泸州银行高速扩张的时期。泸州银行披露的信息显示，该行2011年第一家县域支行开业;到2014年底，该行业务才覆盖泸州市三个区及四个县;2015年，该行下设7个一级支行，共有20个营业网点;2016年，泸州银行下设7个管理支行，21个营业机构，同年9月获批筹建泸州市商业银行成都分行;2017年，泸州银行下设1个异地分行，7个管理支行，共24个营业机构,截止报告期末该行高新区支行、水井沟支行正在筹建当中。
泸州银行一直没有停止扩张的脚步，由此导致该行业务及管理费大幅上升，最终通过营业支出增加使净利润出现下滑。
随着泸州银行营业规模的扩张，该行资产规模也随之膨胀，主要体现在发放贷款及垫款数量逐年增长。从2015年到2018年三季末，该行发放贷款98.87亿元、143.63亿元、194.01亿元和292.67亿元。贷款增加不但给泸州银行带来了利息收入，不良贷款也出现增长，该行同期不良贷款为0.3亿元、0.5亿元、1.93亿元和2.26亿元，不良贷款率分别为0.3%、0.35%、0.96%和0.78%。同期的拨备覆盖率为869.05%、752.25%、290.37%和352.01%。
从上述数据看，泸州银行在2018年三季末不良贷款比年初增加0.33亿元，但不良贷款率不但没有同步上升反而出现下降，而且该行同期拨备覆盖率却开始止跌回升。记者注意到，这组数据变化的原因，在该行2018年三季末资产减值损失数据上可以找到答案。截至2018年三季末，泸州银行资产减值损失为2.44亿元，较2017年同期的0.85亿元暴增187.09%。
显然，泸州银行为了防止不良贷款增加而出现的资产恶化，加大了拨备计提力度，从而侵蚀了部分利润。
资本充足率持续下滑
1997年9月15日，由地方财政、企业法人和个人出资共同发起，泸州城市合作银行成立，是全省首批组建的城市商业银行之一。1998年5月8日，泸州城市合作银行更名为泸州市商业银行股份有限公司。2018年4月8日，该行注册资本增至16.37亿元。
泸州银行披露的信息显示，截至2018年9月末，泸州银行前五大股东分别是泸州老窖集团有限责任公司、四川省佳乐企业集团有限公司、泸州鑫福矿业集团有限公司、泸州市财政局、泸州国有资产经营有限公司;持股比例分别为19.88%、16.56%、16.56%、9.87%和8.83%。
随着泸州银行资产规模的快速增长，近年来该行资本压力也在持续增加。数据显示，2015年以来泸州银行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率指标持续下降，截至2018年6月末，上述三项指标分别为12.19%、9.35%、9.35%。而到了2018年9月末，该行依然没有止住这三项指标下滑的势头，分别为11.51%、8.64%和8.64%。
根据《商业银行资本管理办法(试行)》规定，系统性重要银行核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率要分别达到8.5%、9.5%和11.5%，非系统性重要银行则要分别达到7.5%、8.5%和10.5%。虽然从数据上看泸州银行目前均高于监管要求，但是指标已经呈现出逐年下降的趋势。因此，对泸州银行来说，当务之急是尽快补充资本金。
泸州银行曾在招股书中表示，将计划探索包括优先股、资本补充债券在内的创新资本补充手段，提高自身资本充足率水平及风险抵抗能力。
另外，2017年报中披露，泸州银行在2017年2月成功发行10年期二级资本债10亿元，资本补充渠道进一步拓宽，资本补充能力得到提升，下一步泸州银行将切实结合目前的经营现状及未来发展战略，重新制定更加符合本行发展实际的三年资本管理规划，设定资本管理目标，进一步加强资本管理，完善资本补充与约束机制，树立资本、效益和风险综合平衡的经营理念，实现股东利益最大化。
年报还提到，泸州银行将根据中长期资本规划确定年度资本充足率管理目标，制定年度资本充足率管理计划并将其纳入年度综合经营计划，确保年度资本管理计划与各项业务计划相适应，并确保本公司的各级资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要，抵御潜在风险，支持各项业务的健康可持续发展。
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